Końcówka roku – czas na optymalizację podatków. Oto wydatki, które mogą zmniejszyć Twoje zobowiązania w 2025 roku

Zbliżający się koniec roku to doskonała okazja, by przyjrzeć się wydatkom, które mogą wpłynąć na obniżenie podatków. Korzystając z dostępnych ulg i odliczeń, można nie tylko zaoszczędzić, ale także zadbać o przyszłość finansową.

1. Czeki usługowe – wygoda i ulga podatkowa

Czeki usługowe to praktyczne rozwiązanie, które pozwala na opłacenie pomocy domowej, np. sprzątania czy drobnych zakupów. Oprócz wygody oferują one ulgi podatkowe, które różnią się w zależności od regionu:

Wallonia: maksymalnie 150 czeków na osobę, co przekłada się na ulgę w wysokości 135 euro,
Bruksela: 172 czeki i ulga 258 euro,
Flandria: 198 czeków i ulga 356,40 euro.

Aby maksymalnie wykorzystać korzyści, pary powinny kupować czeki na nazwisko obojga partnerów. Warto pamiętać, że we Flandrii ulga podatkowa na czeki usługowe zniknie w 2025 roku.

2. Fundusz emerytalny – podwójna korzyść

Wpłaty na fundusz emerytalny to nie tylko inwestycja w przyszłość, ale także szansa na ulgę podatkową. Dwa dostępne limity pozwalają wybrać korzystniejszy wariant:

1020 euro: ulga podatkowa wynosi 30%, czyli 306 euro,
1310 euro: ulga wynosi 25%, co daje 327,50 euro.

Uwaga: Przekroczenie wybranego limitu zmniejsza ulgę. Przykładowo wpłata 1021 euro obniży ulgę do 25%. Warto przemyśleć który limit nas bardziej interesuje.

3. Darowizny na cele społeczne – wsparcie i ulga

Przekazując darowizny na rzecz organizacji charytatywnych lub fundacji, można zmniejszyć podatek o 45% wartości darowizny (minimum 40 euro). Darowizna 1000 euro obniży podatek o 450 euro.
Limit wynosi 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ważne, by darowizny dokumentować przelewami bankowymi, które ułatwiają rozliczenie w razie kontroli, lecz zazwyczaj obdarowane organizacje i fundacje wystawiają i wysyłają do urzędu skarbowego “fiche fiscale”.

4. Dodatkowa emerytura dla osób samozatrudnionych (PLCI)

Osoby samozatrudnione mogą skorzystać z dodatkowych oszczędności emerytalnych w ramach PLCI. Składki są w pełni odliczane jako koszty uzyskania przychodu, co obniża podatek i składki społeczne:

PLCI klasyczna: limit na 2024 rok wynosi 3965 euro,
PLCI społeczna: limit to 4562 euro.

Przykładowo, dla osoby opodatkowanej na poziomie 50%, maksymalna składka przynosi ulgę około 2000 euro. Warto sprawdzić, czy limit został osiągnięty, i rozważyć dodatkową wpłatę.

5. Ubezpieczenie ochrony prawnej

Ubezpieczenie to pokrywa koszty postępowań sądowych i oferuje ulgę podatkową w wysokości 40% składki, do maksymalnej kwoty 128 euro (przy składce wynoszącej 320 euro).

6. Koszty opieki nad dziećmi – wsparcie dla rodzin

Koszty opieki nad dziećmi do 14. roku życia (lub 21. w przypadku niepełnosprawności) można odliczyć od podatku. Ulga wynosi 45% kosztów, z limitem 16,40 euro na dzień na dziecko. Daje to oszczędność 7,38 euro na dzień.

Rodzice dzieci poniżej 3 lat powinni porównać tę ulgę z podwyższoną kwotą wolną od podatku wynoszącą 720 euro, aby wybrać bardziej korzystną opcję.

7. Zwrot podatku od dywidend – wsparcie inwestorów

Inwestorzy mogą odzyskać 30% podatku od pierwszych 833 euro dywidend, co daje maksymalnie 250 euro ulgi. Należy zgromadzić dokumentację bankową i odpowiednio zadeklarować dochody.

Dla właścicieli spółek – dodatkowe korzyści

Przedsiębiorcy działający przez spółkę mogą wykorzystać różne mechanizmy optymalizacyjne:

Bony żywnościowe: do 220 czeków po 8 euro rocznie, odliczane w wysokości 2 euro za czek.
Ubezpieczenie szpitalne: wolne od podatku i składek dla beneficjentów (właścieil spółki lub wspólników), lecz nieodliczalne przez spółkę.
Indywidualne plany emerytalne: w pełni odliczane składki na rzecz właścicieli firm.
Opcje na akcje: korzystne podatkowo i zwolnione z opłat społecznych.
Tax-shelter: inwestycje w produkcje audiowizualne lub gry wideo pozwalają obniżyć podstawę opodatkowania. Przykład: inwestycja 100 000 euro przynosi ulgę podatkową 105 250 euro.

Końcówka roku to doskonały moment na świadome planowanie finansów. Warto skorzystać z dostępnych ulg i odliczeń, by zmniejszyć obciążenia podatkowe i jednocześnie zadbać o swoją przyszłość. Kluczowe jest dokładne zaplanowanie wydatków i upewnienie się, że spełniają one wymogi formalne, aby maksymalnie wykorzystać korzyści podatkowe.

W okresie rozliczeniowym (maj-lipiec, maj-październik lub wrzesień-listopad, w zależności od sytuacji) zapraszam na rozliczenia stacjonarnie lub zdalnie! Zapisy będą możliwe przez stronę Podatek.be a wszelkie informacje i przypomnienia na fanpage’u!